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Modelo en Excel (con macros) del documento soporte para operaciones con no obligados a facturar



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Compartimos un modelo en Excel (con macros) para que puedas elaborar el documento soporte para operaciones con no obligados a facturar y sus respectivas notas de ajuste cuando se emiten de forma física.

Te ayudará a optimizar el tiempo y conocerás las novedades de la Resolución 000488 de 2022.

El Gobierno nacional ha emitido una serie de normas para regular el sistema de facturación electrónica; entre las novedades se encuentran variadas disposiciones que se deben atender al momento de realizar operaciones con terceros.

Así pues, pensando en las operaciones que se realizan con sujetos no obligados a expedir factura de venta o documento equivalente, y con el fin de brindarles un modelo a los adquirientes para que puedan usarlo como soporte de dichas operaciones y sea válido para costos, deducciones o impuestos descontables, hemos creado este formato en Excel (con macros).

En este se reúnen los requisitos expuestos en el artículo 1.6.1.4.12 del DUT 1625 de 2016 (creado por el Decreto 358 de marzo 5 de 2020 y modificado por el Decreto 723 de junio 30 de 2021) y en la Resolución 000167 de diciembre 30 de 2021 (que deroga el artículo 55 de la Resolución 000042 de mayo 5 de 2020), modificada por la Resolución 000488 de abril 29 de 2022.

Modificaciones de la Resolución Dian 000488 de 2022

La Resolución 000488 de abril 29 de 2022 amplió hasta agosto 1 de 2022 el plazo para que los obligados a facturar electrónicamente empiecen a transmitir de forma electrónica el documento soporte para operaciones con no obligados a facturar. Entre tanto, podrán continuar expidiendo este documento de forma física.

Según los considerandos de la citada resolución, entre los motivos para ampliar por quinta vez el plazo el inicio de esta obligación encontramos que la Dian recibió peticiones formales de los proveedores tecnológicos para contar con más plazo, en el cual pudieran ajustar sus respectivos softwares y hacer pruebas más idóneas para la generación, transmisión y validación del documento soporte en compras a los no obligados a facturar.

Condiciones para preparar el documento soporte para operaciones con no obligados a facturar

Modelo en Excel (con macros) del documento soporte para operaciones con no obligados a facturar

Aclarado lo anterior, en este formato encontrarás la referencia normativa que alude a cada requisito del documento soporte y un diseño con macros que muestra cómo podría elaborarse dicho documento soporte y su nota de ajuste.

Recomendamos diligenciar los datos iniciales solicitados en la hoja de cálculo con ese nombre y conservar los campos en amarillo.

Podrás editar los campos señalados en las hojas «Documento soporte” y «Nota de ajuste”, pero evita eliminar manualmente las filas.         

Además, hemos incluido botones (con macros) para agilizar varias funciones, los cuales se encuentran ubicados en la parte superior de las hojas de cálculo denominadas documento soporte y nota de ajuste; con ellos podrás agregar filas o borrarlas, limpiar datos y generar el PDF por cada documento soporte y nota de ajuste si se requiere.

Es importante resaltar que el diseño, los datos o comentarios bajo los cuales ha sido elaborada esta herramienta se entregan a título de guía y hacen parte de la interpretación de Actualícese.

Será el contribuyente quien deba atender las instrucciones de la Dian, estudiar las normas requeridas, preparar y emitir la información a la que haya lugar. Actualícese no se hace responsable de las interpretaciones, operaciones o información derivadas del uso de este formato.

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