Organiza y elabora un presupuesto de gastos con ayuda de la inteligencia artificial
¿Cómo puede la IA facilitar la organización del presupuesto de gastos para que sea más eficiente y realista?
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La inteligencia artificial ayuda a construir un presupuesto de gastos eficiente, proyectando escenarios optimistas, pesimistas y basados en datos históricos.
Aspectos destacados:
La IA facilita la organización del presupuesto de gastos para empresas.
Se pueden generar tres escenarios: histórico, optimista y pesimista.
El crecimiento optimista se proyecta en un 20 %, mientras que el pesimista en un 5 %.
La IA permite analizar variaciones y exportar datos a Excel.
Se pueden ajustar los presupuestos según diferentes variables económicas.
Francisco Moreno, contador público, docente y consultor en business analytics, explica este tema en el consultorio de desarrollo profesional “Presupuestos inteligentes: elaboración y gestión eficaz con IA”.
En el siguiente análisis te explicamos por qué las empresas están contratando contadores públicos con conocimientos y habilidades en inteligencia artificial:
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La inteligencia artificial te ayuda a ajustar presupuestos ante situaciones cambiantes
¿De qué manera se puede usar la IA generativa para ajustar el presupuesto dinámicamente ante cambios imprevistos o desviaciones en los ingresos o gastos?
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La inteligencia artificial puede ajustar dinámicamente los presupuestos ante desviaciones en ingresos y gastos, optimizando la planificación financiera.
Aspectos destacados:
La inteligencia artificial ayuda a identificar desviaciones en los presupuestos de ingresos y gastos.
Permite realizar proyecciones mensuales para cumplir con los objetivos financieros.
Genera análisis detallados de las desviaciones en formato tabla.
Facilita la planificación de ajustes necesarios para alcanzar el presupuesto propuesto.
Mejora la precisión de los presupuestos y la gestión financiera en las organizaciones.
Francisco Moreno, contador público, docente y consultor en business analytics, explica este tema en el consultorio de desarrollo profesional “Presupuestos inteligentes: elaboración y gestión eficaz con IA”.
En el siguiente análisis te explicamos por qué las empresas están contratando contadores públicos con conocimientos y habilidades en inteligencia artificial:
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Cambios en el calendario de implementación de documentos equivalentes electrónicos
¿Qué cambios presenta el calendario de implementación de documentos equivalentes electrónicos de servicios públicos domiciliarios, el tiquete de transporte de pasajeros y el extracto?
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El video discute los cambios en el calendario de implementación de documentos equivalentes electrónicos para servicios públicos, tiquetes de transporte y extractos bancarios a partir de noviembre de 2024.
Aspectos destacados:
Se presenta el calendario de implementación de documentos electrónicos para servicios públicos.
La fecha de implementación es el 1 de noviembre de 2024 para estos documentos.
Se menciona la polémica sobre la deducibilidad del extracto bancario.
Se aconseja crear un documento soporte para evitar problemas con la administración de impuestos.
Juan Fernando Mejía, experto consultor en Estándares Internacionales e impuestos, explica este tema en el consultorio tributario «Modificaciones sobre facturación electrónica introducidas con la Resolución 119 de julio de 2024″.
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Responsabilidades de los contribuyentes no obligados a facturar electrónicamente
¿Un contribuyente de renta, persona jurídica o persona natural, no obligada a facturar electrónicamente, debe efectuar los eventos de recibo de la factura y del servicio como requisito para fines de aceptación del costo o deducción en renta, o del IVA descontable?
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El video explica las responsabilidades de los contribuyentes no obligados a facturar electrónicamente, destacando la importancia de aceptar facturas para deducciones fiscales.
Aspectos destacados:
Importancia de la aceptación: los contribuyentes deben aceptar las factura para deducciones en renta.
Resolución 85 de 2022: esta resolución establece riesgos para contribuyentes que no facturan electrónicamente.
Eventos necesarios: se requieren dos eventos para que una factura se convierta en título valor.
Registro como facturador electrónico: contribuyentes no obligados pueden registrarse para aceptar facturas sin expedirlas.
Consecuencias de la falta de aceptación: la falta de aceptación puede resultar en sanciones y negaciones de costos en declaraciones de renta.
Juan Fernando Mejía, experto consultor en Estándares Internacionales e impuestos, explica este tema en el consultorio tributario «Modificaciones sobre facturación electrónica introducidas con la Resolución 119 de julio de 2024″.
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Requisitos para que una factura sea aceptada como un título valor
¿Cuál es la forma de verificar que una factura cumple los requisitos para ser un título valor, es decir, para que se haga parte del Radian y para que se pueda reclamar su cobro?
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La video explica los requisitos para que una factura sea considerada un título valor y los plazos de aceptación necesarios.
Aspectos destacados:
La factura debe tener aceptación expresa o tácita para ser un título valor.
La aceptación tácita comienza después de la recepción de la factura y del bien o servicio.
Puede haber un retraso en la aceptación, que puede demorar meses.
Se discuten confusiones comunes sobre el inicio de la aceptación tácita en la práctica.
Juan Fernando Mejía, experto consultor en Estándares Internacionales e impuestos, explica este tema en el consultorio tributario «Modificaciones sobre facturación electrónica introducidas con la Resolución 119 de julio de 2024″.
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Facturación electrónica en las tarjetas de regalo
¿Se debe emitir factura electrónica por las tarjetas de regalo?
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La emisión de facturas electrónicas por tarjetas de regalo no es obligatoria según la DIAN, pero hay consideraciones contables que tener en cuenta.
Aspectos destacados:
Clarificación sobre la facturación: la DIAN establece que no se debe emitir factura electrónica al vender tarjetas de regalo.
Tratamiento contable: las tarjetas de regalo se contabilizan como un pasivo, no como ingreso.
Sanciones: emitir una factura electrónica sin obligación no genera sanción, aunque podría haber implicaciones en la contabilidad.
Control de facturas: es importante llevar un seguimiento de las facturas emitidas que no son ingresos, según el formato 2516.
Anticipos y facturación: las facturas por anticipos tampoco son necesarias, pero algunos las emiten.
Juan Fernando Mejía, experto consultor en Estándares Internacionales e impuestos, explica este tema en el consultorio tributario «Modificaciones sobre facturación electrónica introducidas con la Resolución 119 de julio de 2024″.
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Estas son las sanciones por no expedir factura electrónica
¿Cuál es el régimen sancionatorio de no facturar electrónicamente?
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El video explica las sanciones por no expedir factura electrónica y las implicaciones legales de incumplir con el ecosistema de facturación.
Aspectos destacados:
Régimen sancionatorio: se menciona los artículos 652 y 652-1 del Estatuto Tributario que establecen sanciones por no cumplir con la facturación electrónica.
Tarifa legal probatoria: la falta de facturación electrónica puede llevar a la negación de costos de deducción, afectando la contabilidad de las empresas.
Sanciones adicionales: se detalla la sanción del 1 % sobre el valor de las operaciones no facturadas y la posibilidad de clausura del establecimiento.
Visitas de la DIAN: se discuten las implicaciones de las visitas de la DIAN y las capacidades de la persona que atiende en el establecimiento.
Excepciones legales: se mencionan limitadas excepciones donde no se requiere factura electrónica, como en la baja de activos.
Juan Fernando Mejía, experto consultor en Estándares Internacionales e impuestos, explica este tema en el consultorio tributario «Modificaciones sobre facturación electrónica introducidas con la Resolución 119 de julio de 2024″.
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¿Cómo soportar gastos y costos con entidades no obligadas a facturar electrónicamente?
¿Los documentos soporte en adquisiciones con sujetos no obligados a expedir factura de venta o documento equivalente se deben generar para soportar gastos y costos incurridos en el exterior, y gastos propios tales como, taxis, buses, caja menor, sobre los cuales no es posible obtener factura electrónica, pero son gastos necesarios para la ejecución de la actividad?
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El video explica cómo generar documentos soporte para gastos y costos con entidades no obligadas a emitir factura electrónica, especialmente en transacciones internacionales.
Aspectos destacados:
Documentos soporte: se requiere un documento soporte para gastos que no pueden ser soportados con factura electrónica en el exterior.
IVA y retenciones: el video menciona cómo se debe declarar el IVA y la retención en la fuente relacionada con servicios de proveedores extranjeros.
Presunción de PES: se explica que si un proveedor está dentro de la presunción de PES, no se aplicará retención si se certifica.
Código fiscal: la falta de un código fiscal del exterior puede dificultar la generación del documento soporte, especialmente para gastos nacionales.
Juan Fernando Mejía, experto consultor en Estándares Internacionales e impuestos, explica este tema en el consultorio tributario «Modificaciones sobre facturación electrónica introducidas con la Resolución 119 de julio de 2024″.
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¿Qué deben hacer las Esal cuando hacen donaciones a una entidad no obligada a facturar?
¿Las donaciones que una ESAL entrega a un no obligado a facturar debería hacer el DOSO?
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Las ESAL deben considerar la necesidad de emitir documentos soporte al hacer donaciones, ya que esto puede tener implicaciones fiscales para los beneficiarios.
Aspectos destacados:
Las donaciones de las ESAL no requieren facturación electrónica si no se compra un bien o servicio.
Emitir un documento soporte no incurre en sanciones, pero puede tener consecuencias fiscales para el receptor.
A pesar de no estar obligadas, algunas entidades prefieren emitir documentos de soporte por responsabilidad informativa.
La información exógena debe ser reportada por la entidad donante, independientemente de la emisión del soporte.
Los beneficiarios pueden verse obligados a declarar impuestos por recibir donaciones, afectando su situación fiscal.
Juan Fernando Mejía, experto consultor en Estándares Internacionales e impuestos, explica este tema en el consultorio tributario «Modificaciones sobre facturación electrónica introducidas con la Resolución 119 de julio de 2024″.
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Cierre contable y fiscal: respuestas importantes
El cierre contable y fiscal engloba un proceso de auditoría y verificación de cuentas que debe llevarse a cabo al final del año. Para esto se deben considerar todas las novedades contables y tributarias, de manera que se realice de forma adecuada.
Ingresa aquí y conoce 6 respuestas importantes al respecto.
El cierre contable se realiza con el objetivo de reflejar razonablemente todas las partidas que hacen parte de un estado financiero a un corte determinado, incluidas las provisiones fiscales para establecer el resultado (utilidad o pérdida).
“Un buen cierre contable implica, por ejemplo, identificar el grupo de convergencia al cual se pertenece y, por tanto, el marco normativo de información financiera que le corresponde”Tweet This
Los obligados a llevar contabilidad, o quienes lo hagan de forma voluntaria, deben realizar el cierre contable y fiscal al final de cada período, generalmente el 31 de diciembre. Para esto se deben tener en cuenta las novedades contables y tributarias. Un buen cierre contable implica, por ejemplo, identificar el grupo de convergencia al cual se pertenece y, por tanto, el marco normativo de información financiera que le corresponde.
Conoce 6 respuestas del Dr. Juan Fernando Mejía, especialista en Estándares Internacionales e Impuestos,sobre el cierre contable y fiscal.
Cierre contable y fiscal: pasos para su elaboración
El Dr. Juan Fernando Mejía indica el paso a paso para elaborar el cierre contable y fiscal. Además, aclara cuál es el período en el que debe llevarse a cabo.
Conoce en qué consiste el cierre contable y fiscal
El Dr. Juan Fernando Mejía da a conocer tres puntos importantes para entender en qué consiste el cierre contable y fiscal. También argumenta algunas consideraciones importantes relacionadas con los responsables de realizar este proceso.
Efectos de la diferencia en cambio en el cierre contable y fiscal
El Dr. Juan Fernando Mejía expresa que la diferencia en cambio afecta el cierre contable y fiscal; sin embargo, existen estrategias para evitar afectaciones negativas; explica esta afirmación mediante un ejercicio práctico.
Ajustes a la partida de inventarios en el cierre contable y fiscal
El conferencista Juan Fernando Mejía explica el tratamiento de la partida de inventarios en la elaboración del cierre contable y fiscal, indica cómo debe tratarse esta partida y, además, brinda un ejemplo práctico.
Medición de inversiones para el cierre contable y fiscal
El conferencista Juan Fernando Mejía da respuesta al siguiente interrogante: ¿cómo se deben medir anualmente los diferentes tipos de inversión en el marco del cierre contable y fiscal?
¿Incide la consolidación de estados financieros en el cierre contable y fiscal?
Estas son las sanciones que pueden liquidarse por debajo de la sanción mínima
¿Cuáles son las sanciones que sí se podrían liquidar por debajo de la sanción mínima?
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El video explica las excepciones en las que las sanciones tributarias pueden liquidarse por debajo de la sanción mínima según el artículo 639 del Estatuto Tributario.
La sanción mínima es equivalente a 10 UVT, aproximadamente 470.000 pesos.
Los intereses de mora pueden liquidarse por debajo de la sanción mínima.
Existen excepciones para las sanciones relacionadas con el monotributo (que ya no existe) y otros numerales específicos.
Se recomienda el uso del normograma de la DIAN para facilitar la búsqueda de normativas tributarias.
Diego Guevara, especialista en Impuestos y líder de investigación tributaria de Actualícese, explica este tema en el consultorio tributario «Régimen sancionatorio y proceso de fiscalización Dian AG 2024 y siguientes″.
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Dian: modificación y aumento de sanciones por liquidarlas incorrectamente
Cuando un contribuyente liquida equivocadamente alguna de las sanciones del ET, ¿puede la DIAN modificárselas y aumentárselas por haberlas liquidado mal?
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El video explica cómo las sanciones tributarias pueden ser modificadas y aumentadas si un contribuyente las liquida incorrectamente.
Aspectos destacados:
Sanciones tributarias: se discute el impacto de liquidar incorrectamente las sanciones estipuladas en el Estatuto Tributario.
Incremento del 30 %: si la administración corrige las sanciones, estas pueden aumentar en un 30 %.
Reducción de sanciones: existe la posibilidad de reducir las sanciones a la mitad si se cumplen ciertas condiciones.
Diego Guevara, especialista en Impuestos y líder de investigación tributaria de Actualícese, explica este tema en el consultorio tributario «Régimen sancionatorio y proceso de fiscalización Dian AG 2024 y siguientes″.
