Hemos reunido en un solo lugar los mejores liquidadores, simuladores y guías para que elabores tus declaraciones de renta de personas naturales.
Encontrarás las plantillas en Excel de los formularios 110 y 210 para los no obligados a llevar contabilidad por el AG 2023, ya sean residentes o no.
En este Pack de Formatos encontrarás 10 liquidadores y 5 guías indispensables para elaborar la declaración de renta de personas jurídicas por el AG 2023.
Conocerás la plantilla en Excel del formulario 110 y del formato 2516, los convenios internacionales, la renta gravable por comparación patrimonial y más.
Hemos desarrollado 15 herramientas que te servirán para preparar el reporte de información exógena 2023 o medios magnéticos.
Incluye 12 plantillas en Excel para elaborar los formatos más importantes requeridos por la Dian en su Resolución 001255 de 2022 y 3 guías con las categorías de informantes, sanciones y más.
Realizamos una compilación con los 12 mejores formatos para el ejercicio de la revisoría fiscal en Colombia.
Aquí encontrarás 3 guías en Excel con los principales papeles de trabajo del auditor y la estructura del informe bajo NIA 701, más 9 modelos de dictámenes completamente editables en Word.
Todos los contadores independientes o las firmas de auditoría deben de constatar el cumplimiento de los requerimientos del DUR 2420 de 2015 y sus modificatorios, además de garantizar la aplicación de las normas y principios de ética expuestos en la Ley 43 de 1990 y en el Código de Ética de la IFAC.
Por otra parte, recordemos que la revisoría fiscal debe, por disposición de la ley, emitir diversos informes y dictámenes, cumpliendo con las Normas de Aseguramiento de la Información, el Código de Comercio y la Ley 222 de 1995, entre otras.
Recientemente, por medio del Decreto 1899 de noviembre 8 de 2023 se modificó el numeral 4 del artículo 1.2.1.2 del Decreto 2420 de 2015 y se dictaron otras disposiciones. Por lo tanto, a partir de este momento es obligatorio aplicar la NIA 701 – Comunicación de las cuestiones clave de la auditoría en el informe de auditoría emitido por un auditor o revisor fiscal en Colombia.
Alcance
Este Pack de Formatos está dirigido a todos los contadores que se desenvuelven como auditores o revisores fiscales. Su objetivo es ofrecer una visión clara sobre los rubros o las dependencias más importantes a auditar en una entidad y entregar diferentes modelos de dictámenes, que le permitan describir los hallazgos obtenidos y emitir una opinión, basándose en las leyes y normas vigentes cuyo cumplimiento sea obligatorio.
Este Pack de Formatos contiene 12 herramientas en Word y en Excel que incluyen varios modelos de los dictámenes e informes que debe preparar el revisor fiscal al cierre del AG 2023, y otras guías para el análisis de la información contable y financiera, como los principales cuestionarios de control interno para auditar los rubros más vulnerables de una pyme.
Además, encontrarás nuestra Cartilla Práctica para el ejercicio profesional de la revisoría fiscal, en donde aprenderás desde la definición de la revisoría fiscal, sus etapas, entidades obligadas y elección del revisor fiscal en la empresa, hasta la función, responsabilidades y obligaciones de este profesional, así como las inhabilidades e incompatibilidades que se deben tener en cuenta.
Recuerda que todos nuestros formatos son totalmente editables y se encuentran actualizados con los lineamientos del Decreto 2270 de 2019, el cual incluye novedades relacionadas con la presentación de los dictámenes que hacen parte de la revisoría fiscal.
Contenido
Cartilla Práctica PDF
La revisoría fiscal es una actividad de control y fiscalización para las empresas en cumplimiento de las normas contables, fiscales y legales.
Te compartimos una guía completa y detallada sobre el ejercicio de esta labor, la normatividad que la regula y las mejores prácticas para su buen desempeño.
Guía Excel
Esta guía en Excel permite vislumbrar las diferencias entre la NIA 700 y la NIA 700 (revisada) en lo referente a la estructura del informe del revisor fiscal.
Ten en cuenta que el Decreto 1899 de 2023 realizó modificaciones al alcance de la NIA 701. Conoce esto y mucho más en este formato comparativo.
Guía Excel
La NIA 701 – Comunicación de las cuestiones clave de auditoría expone los lineamientos para el informe del revisor fiscal y la inclusión de las cuestiones clave que hayan sido de mayor significatividad en el encargo. Recuerda que a partir del 8 de noviembre de 2023 esto es de obligatorio cumplimiento.
Dictamen Word
Descarga aquí un modelo del dictamen del revisor fiscal que incluye el párrafo de cuestiones clave del que trata la NIA 701.
Recordemos que desde noviembre 8 de 2023 es obligatorio incluir las cuestiones clave en los dictámenes de los revisores fiscales de todas las entidades en Colombia.
Dictamen Word
Descarga aquí un modelo del dictamen del revisor fiscal que incluye opinión con salvedades.
Este dictamen ha sido elaborado conforme a los lineamientos de las Normas Internacionales de Auditoría –NIA– para aquellas situaciones en las que el revisor fiscal debe emitir una opinión con salvedades.
Dictamen Word
Este modelo de dictamen de estados financieros consolidados que incluye una opinión con salvedades del revisor fiscal se presenta conforme a los lineamientos de la NIA 705 (revisada) – Opinión modificada en el informe de auditoría emitido por un auditor independiente.
Guía Word
Presentamos un modelo de informe de los hallazgos obtenidos en la auditoría de inventarios de una pyme.
Este modelo está elaborado de acuerdo con los requerimientos de la Norma Internacional de Servicios Relacionados –NISR– 4400 incluida en el anexo 4-2019 emitido por el Decreto 2270 de 2019.
Guía Word
Este modelo de informe en el que el auditor expresa su participación en la compilación de información financiera con fines específicos para las partes de un contrato ha sido elaborado de acuerdo con las directrices de la Norma Internacional de Servicios Relacionados 4410 –NISR 4410– (Encargos de compilación).
Guía Word
El revisor fiscal debe informar por escrito las irregularidades y deficiencias en el control interno que encuentre en el desarrollo de su cargo (ver el artículo 207 del Código del Comercio y la NIA 265). Este formato incluye un modelo de un informe del revisor fiscal para comunicar estas irregularidades.
Informe Word
Con este modelo en Word del informe del revisor fiscal dirigido a la asamblea de accionistas o junta de socios se podrá dar cumplimiento a lo dispuesto en el artículo 209 del CCo respecto a la obligación del revisor de pronunciarse sobre el cumplimiento normativo y la efectividad del control interno.
Guía Excel
Diseñamos este formato en Excel con los principales cuestionarios de control interno para auditar los rubros más vulnerables de una pyme, como el efectivo y sus equivalentes, los inventarios, la propiedad, planta y equipo, las provisiones y contingencias, el área de compras, ventas y nómina.
Carta Word
Te presentamos un modelo de carta para la aceptación de un encargo de auditoría concreto solicitado por la administración de la entidad. Este ha sido elaborado conforme a las indicaciones de la Norma Internacional sobre Servicios Relacionados 4400 (compilada y actualizada por el Decreto 2270 de 2019).
Certificación Word
Este modelo de certificación debe ser emitido por el contador público o revisor fiscal de un comerciante si requiere efectuar la inscripción de libros en la Cámara de Comercio y a los anteriores les faltan pocos folios por utilizar, según lo señalado en el artículo 9 del anexo 6 del DUR 2420 de 2015.
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Este Pack de Formatos contiene 19 liquidadores, simuladores y guías para el análisis financiero en Excel, más una cartilla práctica con el estado de situación financiera para pymes.
Aquí encontrarás indicadores financieros, modelos del estado de flujos de efectivo, cálculo de la TIR y mucho más.
Encuentra en este pack de 16 formatos una herramienta valiosa para el cálculo y contabilización del impuesto diferido.
Estos casos prácticos permiten entender la clasificación entre naturaleza activa o pasiva y adquirir la habilidad para identificar diferencias temporarias, temporales y permanentes.
Calcular el impuesto diferido es un aspecto crítico en el cierre contable, pues este es un requerimiento para las entidades clasificadas en los grupos 1 y 2 de convergencia a Estándares Internaciones responsables del impuesto sobre la renta o del régimen simple de tributación.
Recordemos que el impuesto diferido dentro de los estados financieros permite, por un lado, que las utilidades se determinen de manera precisa, reflejando tanto las ganancias contables como las obligaciones fiscales futuras, y por el otro, garantiza que los estados financieros expongan de manera adecuada la situación financiera y tributaria de la entidad, de allí la importancia de calcular el impuesto diferido correctamente al cierre contable.
A pesar de que el proceso de reconocimiento contable y fiscal se lleva a cabo a lo largo de todo el año, es posible que surjan diferencias en estos tratamientos, dado que el impuesto diferido se genera porque algunos ingresos y gastos no son gravados o deducibles en el período en que se elaboran los estados financieros, de manera tal que la entidad no los puede incluir en la declaración de renta de ese período.
De acuerdo con el artículo 772-1 del ET, esta situación obliga a que deba realizarse una conciliación de los saldos de dichas partidas a fin de justificar ante los entes de control las diferencias encontradas, ya sea que estas den lugar a impuesto diferido o no.
Te explicamos más sobre estos temas en nuestro editorial Paso a paso para calcular el impuesto diferido.
Calcular el impuesto diferido puede parecer complicado, ya que implica la identificación de su naturaleza, cálculo, tasa y su registro contable. En nuestros casos prácticos en Excel te proporcionamos 16 herramientas que ejemplifican diversas situaciones, simplificando y aclarando el proceso de cálculo del impuesto diferido necesario para llevar a cabo un cierre contable efectivo y una conciliación fiscal precisa.
Este pack te brinda la oportunidad de comprender de manera práctica las diferencias que pueden surgir entre el tratamiento contable y fiscal de diversas partidas, y te guía en las operaciones necesarias para reconocer el impuesto diferido.
A continuación, encontrarás una tabla detallada que enumera los casos prácticos incluidos en este Pack de Formatos sobre impuesto diferido en 2023. Recuerda que todos nuestros modelos son completamente editables y se ajustan a las regulaciones fiscales vigentes en Colombia.
Liquidador Excel
La naturaleza del impuesto diferido puede ser activa o pasiva, según genere un derecho o una obligación. Para identificarla pueden aplicarse varios métodos: uno consiste en analizar el efecto de las diferencias en la utilidad contable; otro en comparar las bases contable y fiscal de la partida.
Liquidador Excel
Las diferencias temporarias se dan entre el valor fiscal y el contable de los activos y pasivos, y son base para el cálculo del impuesto diferido. Este es un práctico liquidador que te permitirá identificar rápidamente la naturaleza del posible impuesto diferido originado en activos y pasivos.
Liquidador Excel
El impuesto diferido por acciones medidas a valor razonable surge porque fiscalmente no se aceptan los ingresos o pérdidas por los cambios de este valor hasta que se enajenen las acciones.
Conoce todo sobre el cálculo del impuesto diferido por este concepto en un caso práctico en Excel.
Liquidador Excel
El Estándar para Pymes requiere que los gastos de establecimiento se lleven directamente al estado de resultados, mientras que el artículo 74-1 del ET permite su capitalización.
Explora este caso práctico del cálculo del impuesto diferido generado por la diferencia en el tratamiento de estos gastos en el 2023.
Liquidador Excel
Presentamos a continuación un ejercicio práctico en Excel que ilustra las consideraciones necesarias para calcular el impuesto diferido en casos de compensación de pérdidas fiscales.
Descárgalo aquí y aprende los pasos para realizar los cálculos y contabilizaciones para el cierre contable 2023.
Liquidador Excel
Los ingresos por la venta de bienes inmuebles a largo plazo pueden presentar diferencias entre su tratamiento contable y fiscal.
Exponemos un caso práctico de impuesto diferido en Excel para el cierre contable 2023, teniendo en cuenta las modificaciones de la Ley 2277 de 2022.
Conoce más aquí.
Liquidador Excel
Las mediciones a valor razonable de las propiedades de inversión generan un impuesto diferido en los estados financieros, toda vez que estos no son aceptados fiscalmente.
En este Excel se explica mediante un caso práctico el cálculo del impuesto diferido por la valoración de estos activos.
Liquidador Excel
En este formato exponemos el paso a paso a tener en cuenta para hallar el impuesto diferido por las diferencias en la tasa de depreciación de las propiedades, planta y equipo.
Descarga aquí un completo caso práctico en Excel con las indicaciones contables y fiscales para el cierre contable de 2023.
Liquidador Excel
La NIC 38 permite que los activos intangibles se midan por el modelo de revaluación. No obstante, las normas fiscales señalan que los cambios en el valor razonable de estos activos se aceptan solo cuando se enajenen.
Aprende a calcular el impuesto diferido generado por este concepto.
Liquidador Excel
La diferencia en cambio sobre partidas en moneda extranjera tiene un tratamiento diferente en las normas contables y fiscales, el cual ocasiona que se genere una partida conciliatoria sobre la que se debe reconocer un impuesto diferido.
En este formato desarrollamos un caso práctico sobre el tema.
Liquidador Excel
Las pérdidas por deterioro de inventario generan una partida conciliatoria sobre la que se debe reconocer un impuesto diferido activo, toda vez que no son aceptadas fiscalmente sino hasta el momento de su enajenación.
En este formato encontrarás un caso práctico sobre el tema. ¡Ingresa ahora!
Liquidador Excel
Las mediciones a valor razonable de los activos biológicos no se tienen en cuenta sino hasta el momento de su enajenación (artículo 93 del ET).
Lo anterior genera una partida conciliatoria sobre la que se debe reconocer un impuesto diferido.
Encuentra aquí un caso práctico sobre el tema.
Liquidador Excel
Compartimos un ejercicio práctico en Excel con una guía de las condiciones para hallar el impuesto diferido cuando existe una compensación de pérdidas fiscales y de exceso de renta presuntiva sobre la renta líquida gravable.
Descárgalo aquí y entérate de todos los detalles para su cálculo.
Liquidador Excel
En este formato exponemos el paso a paso que debes tener en cuenta al momento de registrar el deterioro de cartera y realizar la comparación de los valores contables y fiscales al cierre de 2023.
Descubre aquí un completo caso práctico en Excel con las indicaciones para calcular el impuesto diferido.
Liquidador Excel
Las provisiones contables generan una diferencia temporaria deducible sobre la que se debe reconocer un impuesto diferido, pues no se pueden tomar en la declaración de renta por no ser pasivos de monto y fecha ciertos.
Descarga este formato que aborda el impuesto diferido por provisiones por garantías a clientes.
Liquidador Excel
¿Sabes por qué debe reconocerse el impuesto diferido en los estados financieros de una empresa? Este mecanismo tiene la función de corregir los efectos de las normas fiscales en la tasa de tributación. Aprende en este caso práctico cómo actúa el impuesto diferido en la información financiera de la entidad.
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Actualícese |
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En este pack encontrarás ejercicios y casos prácticos que te ayudarán con las contabilizaciones de las operaciones diarias como contador.
Aprenderás a calcular el AIU, aplicar retenciones en la fuente, registrar compras, impuestos asumidos, préstamos bancarios, liquidar horas extra y mucho más.
Este Pack de Formatos contiene diferentes liquidadores, guías, simuladores y casos prácticos que te servirán para profundizar en las novedades de la Ley de reforma tributaria 2277 de 2022.
Es una compilación especial con 20 formatos para que conozcas los cambios más importantes en materia tributaria.
Encuentra en este Pack de Formatos diferentes modelos, guías y liquidadores que te servirán para conocer los aspectos que deben atender los trabajadores independientes, teniendo en cuenta las novedades de la Ley 2277 de 2022.
Son 16 archivos en total. Ingresa y conoce cuál es su contenido.
Te presentamos una compilación con los formatos más importantes para que elabores la declaración de renta de personas naturales 2022.
Encuentra los obligados a declarar, así como los documentos, casos prácticos y liquidadores con los principales anexos para elaborar esta declaración.
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En este Pack de Formatos encontrarás 20 documentos correspondientes a liquidadores, simuladores, guías, etc., indispensables para elaborar la declaración de renta de personas jurídicas por el año gravable 2022.
Incluye el liquidador del formulario 110 y del formato 2516 para el año gravable 2022.
